Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов и НДФЛ, включенных в налоговые уведомления за 2024 год, истек 1 декабря 2025 года.
Неуплаченные вовремя суммы налогов сформировали задолженность, которая увеличивается каждый день, начиная со 2 декабря, за счет начисления пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации. Это означает, что помимо начисленной суммы налога, должникам придется уплатить и пени.
Проверить и погасить образовавшуюся задолженность по налогам можно одним из нескольких способов:
в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»;
на портале госуслуг в разделе «Налоговая задолженность»;
в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «поиск задолженности по ИНН».
Также информацию о наличии долга можно получить в любом налоговом органе или в отделении МФЦ.
Напоминаем, чтобы всегда быть в курсе своих расчетов с бюджетом, налогоплательщики могут подключить услугу «Информирование о задолженности». Рассылка сообщений о наличии задолженности предоставляется ежеквартально на безвозмездной основе в зависимости от выбранного формата оповещения: по СМС и/или электронной почте. Для подключения услуги необходимо предоставить в налоговый орган согласие по утверждённой форме. Представить его можно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), через Личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговый орган или по почте заказным письмом.
«Витрина имущества банкротов» — удобная онлайн-платформа для приобретения активов
В Оренбуржье активно развивается цифровой инструмент, призванный упростить процесс приобретения имущества, принадлежащего компаниям и частным лицам, признанным банкротами. Речь идет о маркетплейсе «Витрина имущества банкротов» (ВИБ) — совместном проекте Федеральной налоговой службы и компании «Коммерсантъ Картотека».
Этот онлайн-сервис предоставляет бесплатную площадку для взаимодействия продавцов и покупателей, заинтересованных в приобретении активов банкротов. Пользователи могут выбрать один из двух вариантов: самостоятельное участие в торгах или обращение к агенту, который возьмет на себя все этапы оформления сделки.
Каждое объявление на маркетплейсе содержит подробную информацию об объекте, включая цену, статус, место и сроки проведения торгов. Важно, что достоверность представленных данных подтверждается Росреестром и ГИБДД.
На территории Оренбургской области на маркетплейсе «Витрина имущества банкротов» представлено более 350 объектов имущества банкротов. В октябре 2025 года к маркетплейсу ВИБ присоединились все регионы Приволжского федерального округа. С учетом расширения проекта маркетплейса для пользователей открылась возможность просмотра и выбора более семи тысячах объектов имущества.
Когда самозанятый может аннулировать чек
На территории Оренбургской области осуществляют деятельность около 157 тыс. плательщиков налога на профессиональных доход.
При оказании работ (услуг) при реализации товара собственного производства самозанятый обязан выдать чек покупателю и отразить доход через приложение «Мой налог».
Обращаем внимание, что аннулировать чек можно в двух случаях:
если в чеке допущена ошибка, например, случайно указали неверную сумму или не тот товар, некорректные реквизиты покупателя, при этом необходимо сформировать новый чек с правильными данными;
если самозанятый вернул деньги заказчику, например, при отказе от услуги или расторжении договора.
Аннулировать чек с целью уменьшения суммы налога нельзя, такое нарушение предусматривает штраф в размере 20% от суммы операции. При повторном нарушении в течение шести месяцев размер штрафа увеличивается до 100 %.
Во избежание негативных последствий, налоговые органы рекомендуют самозанятым не пренебрегать порядком формирования чеков за оказанные услуги с последующей передачей заказчику, а также в срок производить уплату налога.
Дополнительная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход», в том числе ответы на часто задаваемые вопросы, размещена на официальном сайте ФНС России (npd.nalog.ru).
АвтоУСН – что нужно знать о специальном налоговом режиме
С 1 января 2025 года на территории Оренбургской области действует специальный налоговый режим – автоУСН, 234 налогоплательщика оценили преимущества и перешли на автоУСН.
АвтоУСН — это специальный налоговый режим, при котором налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога на основании данных, поступающих в режиме реального времени от онлайн-касс, уполномоченных банков и из личного кабинета налогоплательщика, ключевыми преимуществами являются:
• максимальное упрощение отчетности;
• автоматический расчет налога;
• все финансовые операции учитываются автоматически через цифровые каналы, что минимизирует ошибки и избавляет от необходимости отслеживать форматы и сроки сдачи документов.
Режим доступен для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые соответствуют следующим условиям:
• доход за год не превышает 60 миллионов рублей;
• численность работников составляет не более 5 человек (включая самого ИП);
• остаточная стоимость основных средств у организаций — не более 150 миллионов рублей;
• вся деятельность ведется через расчетные счета в уполномоченных банках;
• зарплата работникам выплачивается только в безналичной форме;
• не применяются иные специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН).
С 1 января 2025 года на автоУСН могут перейти налогоплательщики, применяющие УСН или НПД (налог на профессиональный доход), с 1 числа любого месяца. Так, режим стал доступен для принципалов и комитентов, работающих через агентов (например, продавцам на маркетплейсах).
Перейти на автоУСН легко и просто дистанционно:
• для нового бизнеса: подать уведомление можно при государственной регистрации через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или не позднее 30 дней после постановки на учет через Личный кабинет налогоплательщика или сайт уполномоченного банка;
• для действующего бизнеса: уведомление о переходе с нового календарного года подается до 31 декабря текущего года. С 2025 года для перехода с УСН или НПД в течение года уведомление нужно подать до последнего числа месяца, предшествующего месяцу начала применения АвтоУСН.
С подробной информацией о применении спецрежима можно ознакомиться в разделе автоУСН на сайте ФНС России ( https://ausn.nalog.gov.ru/ ).
С 1 января 2026 года изменятся условия для применения спецрежимов
Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ внесены значительные изменения в НК РФ для предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы.
На 2026 год коэффициент-дефлятор для УСН составит 1,090 (приказ Минэкономразвития РФ от 06.11.2025 № 734). В связи с этим вырастет лимит доходов для применения УСН в 2026 году с 450 млн до 490,5 млн рублей. Лимит стоимости основных средств для применения упрощенной системы в 2026 году вырастет с 200 млн до 218 млн рублей. Остальные критерии для применения УСН, например, средняя численность работников, остаются без изменений.
Для этой категории налогоплательщиков снижен порог доходов, позволяющий применять УСН без уплаты НДС. В 2026 году плательщиками НДС обязаны стать субъекты хозяйствования, достигшие дохода в 20 миллионов рублей по итогам 2025 года.
Законом № 425-ФЗ с 1 января 2026 года базовая ставка НДС увеличена до 22 %, при этом сохраняется льготная ставка 10 % для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарственных средств и медицинской продукции, товаров для детей и др. Также будет сохранена льгота по НДС для программ из единого реестра российского программного обеспечения.
Налогоплательщики, применяющие УСН и впервые ставшие плательщиками НДС, смогут выбрать либо общую ставку НДС 22 %, либо специальные ставки: 5 % - если годовой доход составляет от 20 миллионов до 272,5 миллионов рублей, или 7 % - если доходы с начала года превысили 272,5 миллионов, но не достигли 490,5 миллионов рублей.
При этом следует знать, что общая ставка НДС 22 % позволяет принимать к вычету налог, предъявленный продавцами, а специальные ставки для упрощенцев не дают возможности применять налоговые вычеты при расчете налога.
Отметим, что для «упрощенцев» предусмотрены особые условия выбора ставок:
Переход с общей ставки 22 % на пониженную ставку 5 % (7 %) осуществляется с первого числа любого налогового периода (квартала).
С пониженной ставки 5 % (7 %) перейти на общую ставку 22 % можно в течение первых четырех кварталов ее применения.
Компании и ИП на УСН, которые в 2026 году впервые перешли на уплату НДС по ставке 5 % или 7 %, в течение первого года смогут от них отказаться, не дожидаясь истечения 3-летнего срока.
В качестве меры поддержки бизнеса будет действовать мораторий на привлечение к ответственности предпринимателей на УСН, если они впервые нарушили правила уплаты НДС в 2026 году.
С 2026 года изменится предельная величина доходов для применения патентной системы налогообложения
В целях повышения прозрачности налогового администрирования и предотвращения использования схем дробления бизнеса, планируется поэтапное снижение предельной величины доходов, позволяющей применять ПСН.
С 1 января 2026 года предельный размер доходов для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, будет установлен на уровне 20 млн рублей в год.
С 1 января 2027 года указанный показатель составит 15 млн рублей, а с 1 января 2028 года — 10 млн рублей.
Данные изменения направлены на приведение условий ПСН в единообразие с параметрами других специальных налоговых режимов и создание более прозрачных правил для всех категорий налогоплательщиков.
Налогоплательщикам, использующим ПСН, рекомендуется заблаговременно оценить предполагаемые объемы доходов на соответствующий период и при необходимости рассмотреть возможность перехода на иной режим налогообложения.
Кроме того, с 1 января 2026 года внесены изменения в Закон Оренбургской области от 14 ноября 2012 года № 1156/343-V-ОЗ «О патентной системе налогообложения» в части сумм потенциально возможного годового дохода по видам деятельности, а также ряда ограничений для применения ПСН.
Страховые взносы за 2025 год необходимо уплатить
не позднее 29 декабря
Приближается срок уплаты страховых взносов в совокупном фиксированном размере на ОПС и ОМС плательщиками, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2025 год.
Начиная с 2025 года, срок уплаты страховых взносов в совокупном фиксированном размере с 31 декабря перенесен на 28 декабря. Теперь он синхронизирован с общим сроком уплаты всех налогов и взносов - 28 числа.
Обращаем внимание налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, что за 2025 год страховые взносы необходимо уплатить в срок не позднее 29.12.2025 года. Размер страховых взносов в совокупном фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) в 2025 году составляет 53 658 руб. с дохода, не превышающего 300 000 рублей.
Произвести оплату налогов и страховых взносов можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Уплата налогов и пошлин», в Личном кабинете налогоплательщика.
Изменен срок уплаты налога по патенту
Федеральным законом от 08.08.2024 №259-ФЗ внесены изменения в НК РФ, согласно которым, если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, уплата налога в связи с применением ПСН должна быть произведена не позднее 28 декабря.
В 2025 году 28 декабря является выходным днем, соответственно срок уплаты переносится на следующий рабочий день – 29 декабря 2025 года.
В отношении иных патентов сроки оплаты остались прежними:
если патент получен на 6 месяцев, налог уплачивается в полном размере не позднее окончания действия патента;
если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев: 1/3 налога уплачивается в течение 90 календарных дней после начала действия патента, 2/3 – до окончания срока действия патента;
при прекращении деятельности на ПСН налог уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета в налоговом органе.
Произвести оплату можно онлайн с помощью сервисов ФНС России «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Уплата налогов и пошлин».
Новые федеральные налоговые льготы для участников СВО будут предоставляться проактивно
С налогового периода 2022 года введены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам для следующих категорий лиц:
ветераны боевых действий;
военнослужащие, проходящие службу по контракту;
добровольцы;
мобилизованные граждане;
иные лица, которые направлялись (привлекались) для выполнения служебных обязанностей и иных аналогичных функций;
члены их семей (супруги и дети).
Льгота по транспортному налогу действует на одно транспортное средство по выбору владельца (либо на транспортное средство с наибольшей исчисленной суммой налога). Исключение – легковые автомобили, по которым сумма налога исчисляется с учетом повышающего коэффициента 3, водные (за исключением моторных лодок) и воздушные транспортные средства.
Льгота по земельному налогу предоставляется на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади одного земельного участка за период участия в СВО.
Льготы предоставляются с налогового периода 2022 года, поэтому будет произведен перерасчет земельного и транспортного налогов. Проверить период и основание предоставления льготы можно в личном кабинете налогоплательщика. Для этого в своем профиле необходимо зайти в раздел «Сведения» и выбрать вкладку «Льготы».
Доступ к личному кабинету налогоплательщика возможен с логином и паролем, выданным в налоговом органе. Пройти регистрацию также можно с учетной записью портала Госуслуг.
Если данные о льготе неполные и есть основания для ее предоставления, нужно обратиться в налоговый орган через личный кабинет на сайте ФНС России или лично. К заявлению на льготу рекомендуется приложить справку о периоде участия в СВО. Им признается весь налоговый период, в течение которого гражданин участвовал в спецоперации, независимо от срока такого участия в течение налогового периода.
Если у налогоплательщика нет других оснований, льготы будут предоставлены проактивно в рамках имеющихся сведений. Результат перерасчета гражданин увидит на Едином налоговом счете. Если долгов по налогам не было, то сумма льготы отразится как положительное сальдо. По заявлению налогоплательщика эти средства могут быть переведены на его банковский счет. При наличии задолженности за прошлые периоды она будет уменьшена на сумму льгот после перерасчета.
Сервис «Обратиться в ФНС России» теперь интегрирован с Госуслугами
Главное изменение - усовершенствована система аутентификации, благодаря чему подавать обращения теперь проще и быстрее!
Теперь для отправки обращения обязательна авторизация через портал Госуслуг.
Как это работает:
Войти в систему через Госуслуги.
Основные поля формы заполнятся автоматически и их не придётся вводить их вручную!
В авторежиме появятся: фамилия, имя, отчество; ИНН; контактный телефон; адрес электронной почты.
Важно: при необходимости можно отредактировать только номер телефона и e‑mail. Остальные автоматически заполненные данные изменению не подлежат. Порядок заполнения остальных полей формы остался прежним.
Как защититься от мошенников, которые представляются сотрудниками налоговых органов
Распространяется новая волна фишинга: мошенники маскируются под налоговые органы и рассылают сообщения о несуществующих задолженностях или переплатах по налогам.
Приходит сообщение с такими заголовками: «Неуплаченный налог»; «Переплата по налогу»; «Недоимка по налогу на имущество».
Сообщение сопровождается ссылкой для «уточнения реквизитов» или «быстрого погашения долга». Переход по ссылке ведет на фальшивый сайт, где попросят ввести реквизиты банковской карты.
Налоговые органы рекомендуют игнорировать такие сообщения и не вводить никаких данных онлайн.
Обращаем внимание, что сотрудники налоговой службы не запрашивают персональные данные, не ведут запись на прием в налоговый орган по телефону, не запрашивают коды или подтверждения, данные банковских карт, не требуют оплату через сомнительные ссылки, ведущим на сторонние сайты, не переключают на «специалистов из других ведомств».
Для решения любых вопросов следует обращаться в налоговые органы только по официальным каналам связи.
