Оренбуржцам направлено порядка 800 тысяч уведомлений для уплаты налогов за 2025 год. Уведомление содержит расчет имущественных налогов (транспортный и земельный налоги, налог на имущество) и налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – в том числе по доходам, информация о которых поступила в налоговые органы от внешних источников.
Основанием для включения дохода в налоговое уведомление может стать одно из нескольких условий (п. 6 ст. 228 НК РФ):
получение процентов по банковским вкладам;
доходы от налогового агента, по которым не был удержан НДФЛ;
доходы от выигрышей в азартных играх;
пересчет налога с совокупного дохода;
сумма предоставленных вычетов превысила установленные лимиты.
Внесены изменения в форму налогового уведомления, теперь в них детально раскрываются источники сведений, на основании которых начислен налог. Налогоплательщик видит не только итоговую сумму, но и данные о налоговых агентах, банках, организаторах азартных игр и иных лицах, предоставивших информацию о доходах. Кроме того, доходы систематизированы по группам с указанием соответствующих налоговых ставок.
Если налогоплательщик полагает, что сумма в уведомлении ошибочна из-за неточности со стороны налогового агента, ему необходимо обратиться непосредственно к налоговому агенту, представившему данные сведения.
Гражданин вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о перерасчёте, приложив к нему подтверждающие документы.
Подать заявление можно лично (через представителя), по почте, через МФЦ либо в электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Перерасчёт суммы ранее исчисленного налога производится на основании уточненных сведений, полученных от налоговых агентов, банков и иных лиц, имеющих эти сведения. Налог, исчисленный по результатам перерасчёта, подлежит уплате не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем формирования скорректированного уведомления.
Почему налоговое уведомление может не прийтиНалоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
отсутствуют объекты налогообложения за 2025 год;
наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих от уплаты налога;
если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в МФЦ или в налоговом органе на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю) в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления.
Как оплатить налоговое уведомление
Своевременно уплатить имущественные налоги и НДФЛ можно, не выходя из дома, одним из удобных способов.
-
Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) или мобильное приложение «Налоги ФЛ».
На главной странице отображается общая сумма к уплате, а во вкладке «Детали» содержится расшифровка начислений по налоговому уведомлению.
Далее необходимо нажать кнопку «Оплатить», после чего будут предложены способы оплаты:
банковская карта (вводятся данные карты и подтверждается платеж);
кредитная организация (из предложенного списка выбирается организация, после чего происходит перенаправление на сайт банка, где останется только нажать кнопку «Оплатить»).
-
Через сайт «Госуслуги» (gosuslugi.ru) в разделе «Платежи» необходимо перейти к оплате и нажать кнопку «Оплатить». Далее будут предложены способы оплаты: банковской картой, мобильный платеж или другой доступный вариант.
В мобильном приложении «Госуслуги» следует открыть уведомление от ФНС России, нажать кнопку «Оплатить», выбрать способ оплаты и подтвердить платёж. После подтверждения платёж отобразится в приложении банка, а чек будет доступен в истории платежей на «Госуслугах».
-
С помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru), заполнив обязательные реквизиты (ИНН, код налогового уведомления, сумма). Далее следует выбрать способ оплаты и произвести платеж.
Кроме того, уплатить налоги можно и через мобильные сервисы банков.
Срок уплаты налогов не позднее 1 декабря 2026 года.Как уплатить налоги за несовершеннолетних детей
Несовершеннолетние дети, на которых оформлено право собственности на жилые помещения, земельные участки и иные объекты недвижимого имущества, а также доли в праве собственности, признаются плательщиками имущественных налогов.
Уплачивать налоги за детей обязаны их законные представители – родители, усыновители, опекуны или попечители (п. 1 ст. 26, п. 2 ст. 27, ст. 45 НК РФ).
Одним из удобных способов уплаты налогов за несовершеннолетних детей является сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» с функционалом «Семейный доступ».
Для подключения функции «Семейный доступ» необходимо:
1. Иметь доступ к Личному кабинету родителю и несовершеннолетнему ребенку. Войти в Личный кабинет можно с помощью логина и пароля, которые предоставляются налоговом органе, или с подтвержденной учетной записью Госуслуг.
2. В Личном кабинете родителя (раздел «Настройки профиля» – «Семейный доступ») выбрать «Добавить пользователя» и ввести логин (ИНН) ребенка, далее - «Отправить запрос».
3. Подтвердить запрос в Личном кабинете несовершеннолетнего.
Уплата налога осуществляется в разделе «Налоги» с помощью банковской карты, через онлайн-банк или распечатав квитанцию, выбрав ребенка, добавленного в список. В этом разделе также можно посмотреть информацию о деталях начислений, проверить налоговое уведомление и историю проведенных операций.
Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении ими совершеннолетия.
Благодаря электронным сервисам ФНС России налогоплательщики имеют возможность получать услуги ведомства онлайн без необходимости личного посещения налогового органа.
Обязанность по уплате налоговой задолженности переходит наследникам
В соответствии с налоговым законодательством обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается в связи со смертью физического лица-налогоплательщика или объявлением его умершим в порядке, установленном Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации.
К наследникам после принятия наследства переходят права на земельные участки, объекты недвижимости и транспортные средства со дня открытия наследства.
В случае наличия у наследодателя задолженности по налогам у наследников возникает обязанность по уплате такой задолженности в пределах стоимости наследственного имущества. При этом наследникам переходит только недоимка по имущественным налогам наследодателя в сумме, возникшей до момента открытия наследства.
Вычет на обучение: какие документы следует подать в налоговый орган
Социальный налоговый вычет на обучение можно оформить только за три предыдущих календарных года. В 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2025, 2024 и 2023 годы.
Вычет на собственное обучение, обучение брата, сестры, супруга, супруги предоставляется в сумме фактически понесенных расходов. В совокупности все социальные вычеты (кроме расходов на дорогостоящее лечение, обучение детей и пожертвования) не должны превышать 150 000 руб. (до 01.01.2024 — 120 000 руб.) за налоговый период. Предельный размер вычета на обучение детей до 24 лет и подопечных до 18 лет, в том числе бывших, составляет не более 110 000 руб. (до 01.01.2024 — 50 000 руб.) на ребенка для обоих родителей (опекуна, попечителя) за календарный год.
Чтобы подтвердить расходы на собственное обучение, понесенные в 2023 году, к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить договор с образовательным учреждением, копию лицензии (если ее реквизитов нет в договоре), чеки или квитанции об оплате услуг. Для отражения расходов на собственное обучение в 2024 и 2025 годы достаточно приложить только справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, ведущим образовательную деятельность.
Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.
Оперативно решить вопросы с заблокированными счетами помогут сервисы ФНС России
Организации и индивидуальные предприниматели могут оперативно решить вопрос о разблокировке счета с помощью электронного сервиса ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Он позволяет налогоплательщику быстро связаться с оператором Центра помощи по снятию ограничений с расчетного счета, заполнив анкету. В течение суток по телефону, указанному в электронном сообщении, будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении счета и возможностях для его отмены.
Еще один полезный сервис, позволяющий узнать о причине блокировке счета в режиме онлайн, - «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Здесь можно получить информацию, как по своим расчетным счетам, так и по счетам контрагентов. Для этого на странице сервиса надо выбрать «Запрос о действующих решениях о приостановлении» и ввести ИНН и БИК банка.
При наличии действующих решений о блокировке счетов появится следующая информация:
номер и дата вынесенных решений о блокировке;
размер отрицательного сальдо ЕНС;
код налогового органа, который принял решение;
БИК банка, в который оно направлено;
дата и время размещения сведений о блокировке на сервисе;
код основания для вынесения решения о приостановлении операций и переводов (в случае взыскания задолженности - код причины «1», за непредставление налоговой декларации – код причины «2»).
Обращение о разблокировке счета с приложением документов, подтверждающих устранение причины ограничения счета, можно направить в налоговый орган через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет юридического лица» на сайте ФНС России.
Причиной блокировки операций по счетам может стать как неуплата налогов, так и непредставленная вовремя налоговая отчетность. Разблокировка счета возможна только при условии погашения задолженности или представления налоговой декларации.
Зарегистрировать кассу можно без визита в налоговый орган
Поставить контрольно кассовую технику (ККТ) на учет можно дистанционно, направив заявление через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»/«Личный кабинет юридического лица» на сайте ФНС России, а также через единый портал госуслуг или кабинет производителя кассовой техники. Срок рассмотрения электронного заявления составляет один рабочий день.
Для успешной регистрации налогоплательщику необходимо иметь:
квалифицированную электронную подпись (КЭП) – она требуется для авторизации в личном кабинете и подписания заявления;
кассовый аппарат с фискальным накопителем, включённый в соответствующие реестры ФНС России;
действующий договор с оператором фискальных данных (ОФД), который также числится в реестре ФНС.
Процедура регистрации:
налогоплательщик формирует заявление личном кабинете (раздел «Мои кассы» для индивидуального предпринимателя или «Заявления. Запросы» для юридических лиц), указывая сведения о кассе, фискальном накопителе, а также адрес и место установки оборудования;
после проверки налоговый орган присваивает ККТ уникальный регистрационный номер, который отображается в личном кабинете;
в течение следующего рабочего дня этот номер необходимо ввести в интерфейс кассового аппарата и сформировать отчёт о регистрации, данные которого будут автоматически переданы оператором фискальных данных в налоговый орган.
при отсутствии ошибок налоговый орган формирует электронную карточку регистрации ККТ. С этого момента касса считается официально зарегистрированной и готовой к работе.
В каких случаях ИП утрачивает право на применение ПСН
Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на иной режим налогообложения с начала налогового периода приходящегося:
на 2026 год, если доходы налогоплательщика от реализации (статья 249 НК РФ) по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, за 2025 год или в течение 2026 года превысили 20 млн рублей;
на 2027 год, если доходы налогоплательщика от реализации (статья 249 НК РФ) по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, за 2026 год или в течение 2027 года превысили 15 млн рублей.
Пример:
ИП получил патент на период действия с 01.01.2026 по 31.12.2026. В указанный период его доход по ПСН составил 18 млн рублей.
Так как по итогам 2026 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась ПСН, не превысили 20 млн рублей, ИП вправе применять ПСН в 2026 году.
При этом, перейти на ПСН с 01.01.2027 года ИП не вправе, так как его доход за 2026 год превысил 15 млн рублей.
Уведомления о счетах за границей необходимо направлять по месту учета налогоплательщика
Налоговые органы напоминают, что резиденты Российской Федерации обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии или закрытии счета, вклада в иностранном банке, а также об изменении их реквизитов.
Уведомление представляется по форме и формату, утвержденным приказом ФНС России от 26.04.2024 № СД-7-14/349@, в течение месяца со дня открытия/закрытия счета, вклада или со дня изменения реквизитов.
Представить уведомление можно лично, через представителя, по почте, в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Обращаем внимание, что в случае если уведомление направлено в другой налоговый орган, отличный от места постановки на учёт, то оно считается непринятым, а резидентом не исполнена обязанность. За непредставление уведомления предусмотрена административная ответственность в виде штрафа на граждан в размере от четырех до пяти тысяч рублей (часть 2.1 статьи 15.25 КоАП РФ).
Приобрести имущество банкротов проще с помощью маркетплейса
На маркетплейсе «Витрина имущества банкротов» (https://www.kartoteka.ru/) можно оценить и купить интересующее имущество должников.
Главная цель создания сервиса – представление всей конкурсной массы должника-банкрота в понятном и доступном виде. Готовый бизнес, недвижимость, оборудование и дебиторская задолженность – это то имущество, которое всегда пользуется спросом. Его можно приобрести для себя, бизнеса или для перепродажи. Ресурс выступает посредником между продавцом (банкротом) и покупателем.
Объекты представлены с указанием сведений о местонахождении и пользовательских характеристик (фото и видео). Для удобства предусмотрены фильтры: по территории (по региону должника либо региону, где продается имущество), по виду торгов, по статусу имущества, по цене и по времени продажи.
Кроме того, в сервисе предусмотрена дополнительная фильтрация. Например, при поиске транспортного средства можно задать параметры, такие как год выпуска, модель, пробег, тип кузова и т.д.
Реализовали проект ФНС России и компания «Коммерсантъ Картотека». На этой площадке вся конкурсная масса должников показана в обобщенном и понятном виде. Посетителям не нужно регистрироваться на сайте, использование маркетплейса бесплатно.
Осторожно: мошенники рассылают фейковые налоговые уведомления через мессенджеры
Налоговая служба предупреждает об активизации мошенников, которые рассылают поддельные сообщения об уплате налогов.
Неизвестные от имени ФНС России направляют в мессенджер «МАКС» якобы официальные сообщения о необходимости уплаты налогов, содержащие текст о налоговых обязательствах, сумме к уплате и ссылку для перехода в личный кабинет.
Налоговые органы не рассылают уведомления через мессенджеры и не запрашивают личные данные.
УФНС России по Оренбургской области рекомендует гражданам соблюдать правила цифровой безопасности:
• не переходить по подозрительным ссылкам;
• не сообщать личные данные и данные карт;
• проверять информацию только в официальных источниках.
Получить рассрочку или отсрочку стало
Официальные источники информирования налоговых органов
Для того чтобы налогоплательщики всегда были в курсе самых актуальных событий налогового законодательства, налоговые органы Оренбургской области публикуют новостные материалы в следующих официальных источниках:
Сайт: www.nalog.gov.ru/rn56/
ВКонтакте: https://vk.com/ufns_5600
Одноклассники: https://ok.ru/ufns5600
МАКС: https://max.ru/id7707329152_gos56
