используя мобильное приложение «Налоги ФЛ» (доступно пользователям смартфонов, планшетных компьютеров, мобильных телефонов);
с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru;
через госуслуги;
через мобильные сервисы банков;
в отделениях банков, кассах местных администраций или почтовых отделениях.
Срок уплаты не позднее 1 декабря 2026 года.
Получить дополнительную информацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Изменения в налогообложении процентных доходов
В этом году жители региона в третий раз будут уплачивать НДФЛ при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках. Что изменилось в налогообложении процентных доходов в российских банках за 2025 год?
Введена прогрессивная шкала налоговых ставок. Для резидентов действует базовая ставка 13 %, но если совокупный годовой доход превысит 2,4 млн руб., то к сумме превышения применяется ставка 15 %. Для нерезидентов действует фиксированная ставка – 15 %.
Налоговая база по доходам физических лиц в виде процентов по вкладам в российских банках для налоговых резидентов рассчитывается отдельно от основной налоговой базы, что не позволяет уменьшить ее на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (статья 210 НК РФ).
Налогообложению подлежит не вся сумма полученных в 2025 году процентов. От общей суммы процентов, полученных по всем банковским вкладам, необходимо отнять необлагаемую сумму, которая рассчитывается как произведение одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России по состоянию на 1-е число каждого месяца налогового периода (статья 214.2 НК РФ).
Максимальная ключевая ставка в 2025 году – 21 %, следовательно, необлагаемая сумма процентов, полученных в 2025 году, составит 210 000 руб.(1 млн. руб. *21 %). В расчет не берутся проценты по вкладам со ставкой не более 1 % годовых в течение года, а также по счетам эскроу.
Представлять налоговую декларацию по доходам в виде процентов по вкладам в российских банках, не нужно. Налоговый орган самостоятельно на основании сведений, представленных банками, проведет исчисление НДФЛ, включит его совместно с имущественными налогами в налоговое уведомление и направит налогоплательщику. Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и личного кабинета на портале госуслуг получат уведомления в электронной форме.
Уплатить налог за 2025 год нужно будет не позднее 1 декабря.
Освобождение от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, полученных отдельными категориями налогоплательщиков, не предусмотрено. Расчет будет произведен по всем лицам, имеющим вклады и соответствующим вышеуказанным условиям.
Как уплачиваются имущественные налоги при наследовании объектов недвижимости и автомобиля
Со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя или объявления судом гражданина умершим) к наследникам переходят вещные права на земельные участки, иные объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома, хозпостройки и т.п.) и транспортные средства, которые входят в состав принятого ими наследства.
За недвижимое имущество наследник обязан уплачивать земельный налог и налог на имущество физических лиц со дня открытия перешедшего к нему наследства. Это не зависит от того, когда эта недвижимость будет зарегистрирована на его имя в Едином государственном реестре недвижимости.
Что касается транспортного налога, то он уплачивается наследником со дня государственной регистрации на него транспортного средства уполномоченными органами (ГИБДД МВД России, органы гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росавиация и т.п.). То есть налогообложение учитывает возможность использования транспортного средства лицом, на которое оно зарегистрировано. Так, если собственником перешедшего по наследству автомобиля является малолетний ребенок или лицо, на которое не зарегистрирован такой автомобиль, начисление транспортного налога не производится.
О дне открытия наследства налоговые органы автоматически получают информацию от органов нотариата или нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство. Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом наследнику – владельцу налогооблагаемого имущества на следующий год после открытия наследства или регистрации транспортного средства.
Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление за период владения налогооблагаемым имуществом, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости принятого ими наследственного имущества в порядке, установленном законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя.
Как снять с учета транспортное средство после продажи
Обязанность по уплате транспортного налога зависит от факта государственной регистрации транспортного средства, а не от фактического пользования (ст. 357 НК РФ), то есть налогоплательщиком является собственник автомобиля.
При продаже транспортного средства по договору купли-продажи необходимо убедиться в снятии его с учета в органах ГИБДД.
Снять автомобиль с учета можно дистанционно с помощью госуслуг, если он продан по договору, заверенному нотариусом, или по электронному договору купли-продажи (ЭДКП), заключённому на госуслугах.
Прекратить учет проданного автомобиля можно также лично в органах ГИБДД. Новый собственник обязан внести изменения в течение 10 дней с момента приобретения транспортного средства. Если эта обязанность не исполнена, прежний владелец вправе по истечении 10 дней со дня сделки обратиться с заявлением, представив документы о сделке.
На основании сведений, полученных от ГИБДД, налоговый орган прекращает исчисление транспортного налога. При этом действует следующий порядок расчёта налога за месяц:
• налог не начисляется, если регистрация транспортного средства прекращена до 15 числа месяца либо произведена после 15 числа;
• налог начисляется, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа месяца либо снят с учёта после 15 числа.
Проверить наличие сведений о снятии транспортного средства с учета в налоговом органе можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который позволяет получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах.
Изменился порядок зачета и возврата денежных средств с ЕНС
С 1 сентября 2026 года вступили в силу изменения в порядке зачета и возврата денежных средств, учитываемых на едином налоговом счете (ЕНС). Соответствующие поправки предусмотрены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Изменяется порядок зачета денежных средств в счет исполнения обязанности другого лица. Теперь такой зачет возможен только при наличии у получателя актуальной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов или процентов.
Это могут быть как уже просроченные платежи (долг), так и платежи по ненаступившим срокам, по которым у налогового органа есть декларация (расчет) или налоговое уведомление.
Если задолженность или предстоящие платежи у получателя отсутствуют, зачет произведен не будет. В случае если сумма, указанная в заявлении, превышает размер его обязательств, зачет будет осуществлен только в пределах имеющейся обязанности.
Заявление о зачете денежных средств в счет исполнения обязанности другого лица, направляемое через личный кабинет налогоплательщика, необходимо подписывать усиленной квалифицированной электронной подписью.
Кроме того, если положительное сальдо ЕНС сформировано за счет платежей, перечисленных за налогоплательщика третьими лицами, при возврате соответствующие суммы будут перечислены на банковские счета, с которых они первоначально поступили.
Таким образом, с 1 сентября при зачете средств в пользу другого лица необходимо учитывать наличие и размер его текущих налоговых обязательств, а при возврате средств — источник формирования положительного сальдо ЕНС.
С 1 сентября действуют новые правила по вычетам на долгосрочные сбережения граждан
С 1 сентября внесены изменения в статью 219.2 НК РФ. Так, вычеты на долгосрочные сбережения граждан пополнены новым основанием (взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключенным с 2025 года).
Также увеличен предельный лимит вычета до 500 тыс. рублей на каждого из родителей. Если общая сумма уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, долгосрочных сбережений или добровольного страхования жизни превышает 400 тыс. рублей за год, то вычет может быть увеличен именно на сумму взносов по договорам, заключенным в пользу детей (в том числе усыновленных), но не более чем до 500 тыс. рублей за год.
Увеличение размера налогового вычета возможно до достижения детьми возраста 18 лет (до 24 лет при обучении по очной форме). Вычет в увеличенном размере может быть предоставлен на основании налоговой декларации или в упрощенном порядке на основании сведений от НПФ и страховых организаций.
Какие меры поддержки предусмотрены для лиц, пострадавших
от атак БПЛА
Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.08.2026 № 1074 утверждены меры поддержки для организаций и предпринимателей, пострадавших от БПЛА-атак на объекты Wildberries (ООО «РВБ»).
Так, для пострадавших устанавливается право на продление на 12 месяцев сроков уплаты НДС (за исключением уплачиваемого при ввозе товаров в Россию), налога на прибыль, налога при применении УСН и АУСН, страховых взносов и авансовых платежей по этим налогам, подлежащих уплате в августе 2026 года - июле 2027 года, с последующей рассрочкой их уплаты в течение года равными долями, начиная со следующего месяца, с которого наступает срок уплаты платежей.
Условия для получения поддержки пострадавших, имеющих действующий договор о реализации товаров c ООО «Вайлдберриз» или с ООО «РВБ»:
• сумма понесенного ущерба превышает 5 % от учитываемых при налогообложении доходов за 2025 год;
• независимо от суммы ущерба, если лицо зарегистрировано в ЕГРЮЛ или ЕГРИП с 1 декабря 2025 года.
Перечень пострадавших лиц формируются ООО «РВБ» и направляется в ФНС России и территориальные органы страховщика по месту учета пострадавшего лица ежемесячно не позднее 10 числа.
Также для пострадавших лиц до 31.12.2026 приостанавливаются налоговые проверки и проверки правильности исчисления и уплаты страховых взносов. На этот период приостанавливается и течение связанных с ними процессуальных сроков.
Кроме того, предельные сроки направления требований об уплате задолженности и вынесения решений о взыскании задолженности продлеваются на шесть месяцев.
Самозанятые обязаны формировать чеки и передавать их покупателям
Плательщики, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» освобождены от применения ККТ (п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения специальным налоговым режимом, самозанятый обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Перечень обязательных реквизитов, которые должны содержаться в чеке, установлен частью 6 статьи 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику):
• в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа;
• не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (при иных формах денежных расчетов в безналичном порядке).
Для формирования чека плательщику НПД необходимо:
в личном кабинете «Мой Налог» добавить новую продажу;
указать название товара (услуги), цену;
указать данные ИНН, если продажа или услуга была оказана юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю;
подтвердить операцию, данные автоматически отправятся в ФНС России;
передать клиенту сформированный чек.
Передать чек заказчику можно следующими способами: отправить на электронную почту, в мессенджеры; распечатать и передать лично; предоставить покупателю возможность считать QR-код документа.
За непредоставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрен штраф по статье 129.13 НК РФ. Размер штрафа - 20% от суммы расчетов. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета.
Следует учитывать, что налогоплательщики могут скорректировать сведения с ошибочной суммой дохода. Для этого следует аннулировать первоначальные чек с ошибкой, сформировать новый с верной суммой и действительной датой получения дохода, после чего передать эти данные в налоговый орган.
Налоговая служба предупреждает об ответственности за уклонение от печати бумажных кассовых чеков
Налоговые органы обращают внимание пользователей контрольно-кассовой техники (ККТ) на распространенную практику уклонения от печати бумажных чеков и предупреждает об ответственности за подобные нарушения.
При осуществлении расчета продавец обязан выдать покупателю кассовый чек на бумаге. Направить чек в электронном виде на телефон или электронную почту возможно в случае, если покупатель сам предоставил такие сведения до момента оплаты, а у продавца есть техническая возможность их передать. При передаче чека в электронном виде в фискальных данных должен быть заполнен специальный реквизит — «телефон или электронный адрес покупателя» (тег 1008). Согласно форматам фискальных документов этот реквизит обязательно включается в чек в электронной форме и может указываться в бумажной, если кассовый чек передается в электронном виде.
В последнее время налоговые органы выявили тенденцию злоупотребления этой нормой. Недобросовестные пользователи ККТ, стремясь избежать обязанности выдавать бумажные чеки, начали намеренно вносить в тег 1008 заведомо недостоверные сведения. На практике это выражается в многократном повторении одинаковых адресов электронной почты или номеров телефонов на протяжении долгих временных отрезков осуществления расчетов.
Важно отметить, что подмена реальных контактных данных на фиктивные ради отказа от печати бумажного чека является прямым нарушением порядка применения ККТ. Электронный формат чека введен исключительно для удобства покупателей и не может использоваться продавцами для уклонения от выдачи бумажных чеков. За указанное нарушение предусмотрена административная ответственность по части 4 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Во избежание привлечения к ответственности пользователям ККТ необходимо самостоятельно проверить настройки своего оборудования и обеспечить корректное формирование фискальных документов в строгом соответствии с требованиями законодательства.
При смене ФИО менять ИНН не нужно
При изменении фамилии, имени или отчества (ФИО) меняются сведения о налогоплательщике, содержащиеся в Едином государственном реестре налогоплательщиков, а не сам идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
ИНН присваивается физическому лицу один раз и остается неизменным в течение всей жизни.
Информация об изменении ФИО после получения нового паспорта поступает в налоговые органы в рамках межведомственного информационного взаимодействия, и данные обновляются автоматически. Поэтому обращаться в налоговый орган специально не требуется.
В том случает, если налогоплательщик обнаружит, что сведения по каким-либо причинам не актуализированы, либо ему необходимо получить выписку с актуальными персональными данными, он может обратиться в любой налоговый орган.
При обращении рекомендуется представить: паспорт; заявление; при необходимости - документ, подтверждающий изменение фамилии, имени или отчества.
Личный кабинет помогает решать вопросы дистанционно
Пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц» могут дистанционно взаимодействовать с налоговыми органами без их личного посещения. С помощью сервиса можно направлять заявления и запросы, получать документы, уточнять сведения и решать другие вопросы.
Для этого в Личном кабинете предусмотрен раздел «Каталог обращений», в котором собраны формы для различных жизненных ситуаций. В зависимости от вопроса пользователь может запросить справку или документ, сообщить об ошибке в сведениях об имуществе, направить заявление на предоставление налоговой льготы, отсрочки или рассрочки по уплате задолженности и воспользоваться другими возможностями сервиса.
Использование соответствующей формы позволяет сразу указать сведения, необходимые для рассмотрения конкретного вопроса, и при необходимости приложить подтверждающие документы. Это упрощает направление обращения и позволяет избежать необходимости дополнительного представления информации.
Если подходящая жизненная ситуация в каталоге отсутствует, пользователь может выбрать раздел «Прочие обращения» и направить сообщение по интересующему его вопросу.
Получить доступ к Личному кабинету можно с помощью подтвержденной учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), регистрационной карты, полученной в налоговом органе, либо квалифицированной электронной подписи.
Личный кабинет позволяет получать актуальную информацию о начислениях и задолженности, контролировать состояние расчетов с бюджетом и взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде.
Официальные источники информирования налоговых органов
Для того чтобы налогоплательщики всегда были в курсе самых актуальных событий налогового законодательства, налоговые органы Оренбургской области публикуют новостные материалы в следующих официальных источниках:
Сайт: www.nalog.gov.ru/rn56/
ВКонтакте: https :// vk . com / ufns _5600
Одноклассники: https :// ok . ru / ufns 5600
МАКС: https://max.ru/id7707329152_gos56
